Плюсы и минусы вексельного кредитования!

Вексельное кредитование

Любая компания постоянно нуждается в финансах для оборота. Целей у компаний и предприятий всегда много: улучшение качественных показателей производимого им товара, модернизация производства, внедрение самых новых технологий и другие.

А на достижение всех этих целей обычно необходимо затратить достаточно большую сумму денег, которая не всегда есть в наличии на этот момент времени.

Читайте: Нецелевой ипотечный кредит под залог недвижимости

А продавцы, к примеру, не всегда соглашаются доставлять свои товары с определенной отсрочкой платежа. Именно в таких ситуациях, предприятие прибегает к вексельному кредитованию.

Что нужно знать о вексельном кредите?

Банк играет не последнюю роль в вопросах совершенствования взаимодействий между его клиентами, так как именно он может оказать содействие своим клиентам в поиске новых надежных партнеров по бизнесу, кроме того банк является важным посредником между поставщиками и контрагентами.

Одна из услуг, которую предоставляет банк, – это система расчета между покупателем и продавцом с помощью векселя.

Читайте заметку: Домашние деньги онлайн заявка

Обратите внимание

Схема оформления и получения вексельного кредита обрисовывается таким образом: между компанией и кредитным учреждением  составляется соглашение по кредиту, после этого для компании открывается для ссуды специальный счет. Затем на счет компании перечисляются со ссудного счета средства.

При покупке векселя оплата происходит со счета компании-заемщика. После проведенных операций заемщик, наконец, получает вексель. Помимо того, что заемщик обязан выплатить по кредиту всю сумму, плюс проценты, с него еще требуют залог, поручителей  и гарантии.

Плюсы и минусы данного вида кредитования

Вексельное кредитование, как и иные виды кредитования, обладает рядом недостатков и достоинств.

К безусловным плюсам этого кредита можно отнести невысокую процентную ставку (эта ставка зависит от сроков предоставления кредита) и быструю процедуру оформления.

К недостаткам вексельного кредита относят: предполагаемое снижение суммы при досрочном предъявлении, кроме того всегда может возникнуть ситуация, когда необходимо согласовывать с контрагентами возможность расчета по векселям.

Читайте: Отзывы о ипотеке банка Уралсиб

Зато вексельный кредит вполне надежный, потому что все операции, связанные с ним, контролирует сам банк, а это может означать лишь одно, что все действия, которые совершаются в двустороннем порядке, абсолютно законные.

Источник: https://www.bankingtips.ru/vekselnoe-kreditovanie/

Что такое вексельный займ и кто его оформляет? Инструкция +Видео

Что такое вексельный займ? Вексельное кредитование, или займ, это соглашение, заключаемые между заемщиком и кредитором, о том, что выдается кредит с последующей выдачей векселя. В документе векселя указывается информация о сроки полного погашения задолженности. Обычно этот срок ограничен, Если сравнивать его с периодом обычного кредитования.

В настоящее время многие предприниматели и среднего и малого бизнеса не имеют возможности использовать банковские кредиты из-за того, что в стране сложилась сложная экономическая ситуация. Поэтому одним из вариантов для развития организации становятся привлечение сторонних ресурсов и используются для этого именно вексельный займ.

Что такое вексельный займ

Вексель это один из видов ценных бумаг, которые может выпустить организация. Такие ценные бумаги можно продать другим предприятиям или даже физическим лицам, и с помощью этого компания эмитент получит не хватающие ей для развития денежные средства.

У каждого векселя есть свой установленный срок, то есть период возврата. Это значит, что собственник векселя в заранее оговоренный срок будет требовать вернуть свои вложенные деньги в обмен на эту ценную бумагу, то есть вексель. Также по векселю предусматривается выплата вознаграждения, которая называется комиссия по векселю.

Виды векселя

Ценную бумагу вексель делят на следующие два вида:

  • – простой вексель, когда ценная бумага содержит в себе требование вернуть указанную сумму денежных средств в установленный срок;
  • – переводной вексель, когда в ценной бумаге прописано требование, вернуть денежные средства в пользу третьего лица.

Период, на который оформляется и выдается вексель, зависит от договоренностей между кредитором и заемщиком, и может равняться от трех месяцев до одного года, это относит его к среднесрочным ценным бумагам. Долгосрочные ценные бумаги могут выдаваться на период более чем один год.

Оформление вексельного займа

Тот факт, что вексельные займы являются популярными и актуальными объясняется тем, что существует дефицит живых денежных средств. Оформить и выдать вексельный займ или кредит могут:

  • – банки и другие кредитные организации, при этом важно, что процент по кредиту вексельному будет существенно ниже, чем по обычному виду кредита;
  • – юридические и физические лица.

Этапы оформления и выдачи вексельного кредита в банке:

  • – банки и кредитные организации выдают вексельные займы клиентом вместо наличных денег;
  • – предприятие, которое получило в банке данный вексель, может расплатиться им, как ценной бумагой с другой организацией, например, оплатив векселем новое оборудование. А юридическое лицо, которое получит вексель, будет векселедержателем;
  • – при оформлении векселя в договоре указывается срок, в течение которого нужно погасить задолженность в полном объёме. Вместе с этим клиент, который является заемщиком, выполняет свою обязанность по договору и погашает кредитору указанную сумму денежных средств;
  • – после того, как задолженность по векселю будет погашена, векселедержатель имеет право обратиться в кредитные учреждения для того, чтобы ему оплатили вексель;
  • – банк должен погасить векселедержателю стоимость ценной бумаги в виде векселя.

Плюсы и минусы вексельного кредитования

К преимуществам оформления вексельного займа можно отнести следующие моменты:

  • – то, что можно увеличить объемы своих закупок с помощью снижения стоимости займа;
  • – организация получает право по возмещению НДС в тот момент, когда происходят финансовые расчеты;
  • – уменьшается риск неплатежа по векселю, потому что основную ответственность за вексель несет банк, который его выкупил;
  • – принять вексель могут в любом отделении банка, также может быть возможность для упрощённого оформления вексельного займа;
  • – банковский вексель имеет высокую ликвидность, благодаря чему обеспечивается снижение процентной ставки по вексельному займу от поставщика. Это происходит из-за того, что ценная бумага может заменить собой наличные денежные средства при взаиморасчетах между контрагентами;
  • – у вексельного займа более низкий процент по кредитованию, если сравнить его с обычным потребительским кредитом;
  • – вексель позволяет проводить очень быстрые платежи, при этом без участия денежной массы, которая в этот момент может находиться в производстве и обороте предприятия.

Недостаток вексельного кредитования

Как и у всех финансовых процессов, у вексельного кредитования есть и минусы, из-за которых на практике применение такого инструмента, как вексельное кредитование может быть достаточно редко.

Оформление вексельного кредитования означает определенные финансовые затраты для заемщика, который тратит свои денежные средства не только за счёт дисконта, но и за счет начисленных банком процентов.

Для кредитной организации выдача вексельного займа также предполагает различные отрицательные факторы и риски.

Важно

Одним из главных рисков является такая ситуация, когда происходит опротестование векселей и больших сумм денежных средств, которые становятся зарезервированными законным путем.

При этом кредитные организации предприятия не отказываются от такого кредитования, потому что есть ситуации, когда вексельный займ, ценная бумага, характеризуется высокой степенью активности.

Как происходит оформление вексельного займа между двумя юридическими лицами

Любая организация имеет возможность и право сделать эмиссию векселя заранее определенной стоимости для того, чтобы в будущем осуществить ими расчёты с другими организациями или для того, чтобы обратиться с ними в банк и получить  вексельный кредит.

Для осуществления эмиссии и векселей для расчётов с другими юридическими лицами, организация должна взять векселя определенного образца и самостоятельно их заполнить, учитывая особенности своей компании.

С помощью такой ценной бумаги, как вексель, предприятие может произвести расчёт за какие-либо покупки перед другими организациями.

В этой ситуации получается, что одно предприятие – это заемщик, а вторая организация это кредитор.

Во втором случае, если организация хочет оформить вексельный кредит в финансовом учреждении, нужно приготовить определенный пакет документов и принести его в банк для того, чтобы они его утвердили. В этом случае, банк будет принимать решение о том, будет ли выдан такой кредит, и в дальнейшем сообщить свое решение клиенту.

Взять вексельный кредит в банке определённо проще, чем оформить обычный потребительский кредит. Это происходит из-за того, что в этом случае, банк практически не рискует и не отдает свои личные деньги заемщику.

Оценка кредитоспособности клиента при оформлении векселя

Когда банк рассматривает заявку на вексельный кредит, то его сотрудники подробно смотрят финансовое положение потенциального заемщика, точнее на его возможность вовремя вносить платеж по погашению долга, и оценивают уровень кредитоспособности клиента.

Для того чтобы банк мог оценить платежеспособность организации, ему требуется следующая информация, которая указывается в анкете и при необходимости подтверждается документами:

  • – название организации и юридический адрес;
  • – список руководящих лиц и уполномоченных сотрудников;
  • – если у организации есть отдельный филиалы, то нужно их указать;
  • – указать из чего состоят оборотные и основные фонды предприятия;
  • – указать, если у организации действующие кредиты, в каком размере и где они были оформлены ;
  • – указать какое оборудование есть у предприятия, и уровень его износа;
  • – если просроченные платежи по кредитам, и почему они появились;
  • – цель кредита.

Список документов, которые предприятие должно предоставить банку:

  • – крайние годовой финансовый отчет и баланс организации;
  • – документы по производственному и хозяйственному планированию;
  • – устав предприятия.

Также банки для более качественной оценки кредитоспособности клиента могут использовать и информацию из других источников, например и средств массовой информации, или воспользовавшись услугами независимой аудиторской конторы. Если будет выявлена информация о том, что организация допустила протест по векселю, то банк имеет основания отказать клиенту в  вексельном займе.

Также существует разновидности вексельного займа, которые называются онкольный займ. Это оформление окольного кредита, то есть банк выдает клиенту займ под обеспечение теми векселями, которые уже есть на руках у клиента. Онкольный займ отличается от вексельного тем, что не происходит переуступки банку право собственности на векселя.

Эти ценные бумаги, то есть векселя, буду только заложены в финансовом учреждении на определенный срок с возможностью выкупа. Если заемщик не выполнил перед кредитной организацией свои обязанности, то он теряет свои права на вексель, потому что он был предоставлен под залог. Также онкольный займ выдается только на определенную часть номинальной суммы векселей, это примерно 70%.

Итоги

Главным результатом использования вексельной системы заимствования определяется в том, что происходит увеличение объемов сбыта и рост дохода предприятия, при этом улучшается его показатели платежеспособности, всё это благотворно влияет на общее финансовое положение организации. Настоящее время большинство банков ориентируется на крупных корпоративных клиентов, и стараются предоставить им более привлекательные условия вексельного кредитования, чтобы было надежно, стабильно и просто оформить вексельный кредит.

Источник: http://iUristOnline.ru/imushestvo_finansi/kak-oformit-vekselnyj-zajm-instrukcii-i-video-ot-ekspertov.html

Вексельный кредит: понятие, принципы и условия. Виды кредитов. Виды векселей :

Существует много видов кредитов. Среди них ипотечные, потребительские, кредиты для всех видов бизнеса. Каждая услуга имеет свои особенности оформления и условия получения. В банках клиентам предлагают пользоваться другой формой займа — вексельными кредитами. У данной процедуры свои тонкости оформления, которые будут представлены далее.

Векселем является основной инструмент в кредитно-расчетных операциях. Его возникновение связано с необходимостью перевода денежных средств из одного региона в другой, а также в финансовых операциях международного масштаба. Он применяется также для валютных обменных операций. Услуга имеет свои преимущества и недостатки. Об этом расскажем позже.

Вексель считается одним из основных инструментов кредитно-расчетных операций. Как уже сказано выше, его появление связывают с возникновением необходимости в переводе денег из одного региона в другой и в обмене монет на иностранную валюту. Прочитав статью, вы вникнете в основные особенности такого понятия, как вексельный кредит.

Понятие

Векселем называют вид ценной бумаги, которую выпускает предприятие. Затем она может продаваться юридическим, физическим лицам. Такие операции нужны для получения компанией-эмитентом недостающих денег. Каждый вексель имеет конкретный период возврата. Это значит, что собственник ценных бумаг в определенные сроки может требовать их обмена на инвестированные деньги.

При таких операциях выплачивается денежное вознаграждение. Поэтому вексельный кредит – это подобие сделки купли-продажи. Ставка по займу коррелирует со сроком бумаг. В договоре, составленном при таком кредитовании, есть сведения о сроках оплаты долга.

Виды векселей

Сейчас выпускается 2 вида этих бумаг:

  • Простой вексель. В нем присутствует требование возвращения обозначенной суммы в указанные сроки.
  • Переводной. При нем средства переходят третьему лицу.

Время, в течение которого оформляются и выдаются ценные бумаги, определяется на основе договоренностей заемщика и кредитора. Срок погашения векселя — от 3 до 12 месяцев. Период устанавливается индивидуально.

Например, если оформлять займы на 3 месяца, то это будет краткосрочное кредитование. Долгосрочные векселя оформляются на срок больше года. Проценты по векселю равны около 5-8% годовых.

Это несколько меньше, чем обычные кредиты.

Особенности

Вексельный кредит имеет более выгодные условия в сравнении с классическими займами. Особенности связаны с краткосрочностью таких ссуд. Период погашения не больше 1 года.

До окончания срока соглашения клиент должен заплатить банку комиссию и возмещение по ценным бумагам. Эти выплаты происходят единовременно. Размер комиссии не определяется величиной займа, который действовал в течение срока. Если сказать точнее, то нет амортизации ссуды. По договору дата оплаты займа не совпадает с днем возмещения векселя. Это должно быть ранее.

Оформление

Виды кредитов вексельных позволяют выбрать наиболее приемлемый вариант. В первую группу относят предъявительские, включая учетные, залоговые. Они оформляются юридическим лицом с помощью передачи взамен некоторой суммы.

Во вторую группу относят векселедальные кредиты. Залогом тогда будут ценные бумаги. Юридические лица, выполнившие все этапы процедуры, могут получить ссуду на покупку векселя. С этой бумагой компания платит поставщику за продукцию. Виды кредитов вексельных достаточно востребованы.

С реализацией товара и получением денег юридическое лицо перечисляет банку взятую сумму с процентами. Благодаря векселю, который есть в собственности поставщика, может расплатиться с контрагентами. У него есть право возврата ценных бумаг в банк и получения за них денег.

Бизнес-задачи

Метод кредитования славится привлекательными возможностями для заемщика и контрагента-поставщика. У юридического лица есть возможность сокращения срока расчетов с поставщиками. А расхождение средств вероятно в будущем.

Поставщик защищен от риска неплатежа. У него сокращается временной промежуток между отгрузкой товара и получением денег за него. Компания-поставщик применяет вексель для собственных расчетов с контрагентами.

Банк с помощью такой услуги привлекает новых клиентов, не тратя на это средства. Организация, которая хочет платить векселями, должна быть признана банками. У предприятия будет возможность его обналичивания.

Условия

Оформляя такую услугу, кредитная организация подвергает себя 3 видам рисков – кредитным, процентным, ликвидности. Чтобы они были минимальными, банками предлагаются некоторые требования к клиентам:

  • Возможность предоставить обеспечение, которым могут быть облигации государственного займа, товарные запасы, недвижимость.
  • Осуществление деятельности на протяжении года.
  • Прибыльность, подтвержденная перечислениями денег на расчетный счет.

Если клиент соответствует условиям, то он может рассчитывать на получение кредита. Небольшая ставка является главным преимуществом таких услуг. Оформлять их выгодно предприятиям, которые не могут воспользоваться ссудами другого типа.

Оценка кредитоспособности клиента

При рассмотрении заявки специалисты изучают материальное положение клиента. Это необходимо для подтверждения платежеспособности. Для этого банкам надо предоставлять такие сведения, как:

  • название предприятия, адрес;
  • список руководителей;
  • перечень филиалов;
  • состав оборотных и основных фондов;
  • перечень действующих кредитов;
  • описание оборудования;
  • просрочки;
  • цель кредитования.

Предприятию надо иметь годовой отчет по финансам, баланс организации, план производственно-хозяйственной сферы, страховые полисы, устав. Кредитоспособность оценивается еще по сведениям из других банковских организаций, сообщениям из СМИ, услугам независимых аудиторов.

Преимущества

Вексельный кредит имеет ряд преимуществ. Ссуды благоприятно сказываются на финансово-экономической системе страны. Коммерческий вексель наращивает объемы купленных товаров с удешевлением ссуды и увеличением отсрочки оплаты.

Организации, которые пользуются ценными бумагами для оплаты услуг поставщиков, имеют право на возмещение НДС по приобретенной продукции. Такие сделки минимизируют риск неплатежей, так как ответственность лежит на продавшей их банковской организации.

Вексельные кредиты банков оформляются упрощенно. Взаиморасчеты, выполняемые с применением высоколиквидных векселей, нужны для уменьшения ставки. Это связано с тем, что бумаги подобны деньгам.

Минусы

Хоть услуга имеет и плюсы, вексельные кредиты обладают множеством минусов. Существуют причины, понижающие популярность этого финансового инструмента. Ссуды заключаются в финансовых тратах заемщика. У клиента теряются средства не только по причине дисконта, но и из-за процентов.

Для компании-кредитора услуга тоже имеет отрицательные факторы. Главным из них является появление рисков, которые становятся причиной опротестования ценных бумаг и сумм, зарезервированных законным способом. И все же не следует отказываться от вексельных кредитов. Особенно это касается случаев вексельных элементов, которые имеют высокий уровень активности.

Онкольный заем

Получение онкольного кредита предполагает выдачу займа под обеспечение векселями, которые уже есть у клиента. К отличительным признакам этой услуги относят следующие факторы:

  • Не передает банку право собственности на векселя.
  • Бумаги закладываются только на утвержденный период с выкупом.
  • При невыполнении клиентом обязанностей он теряет права на вексель.
  • Займы выдаются на сумму векселей.

Таким образом, онкольный кредит считается видом вексельного. Результат использования вексельной системы связан с увеличением сбыта, ростом дохода, улучшением платежеспособности. Банковская система основывается на корпоративных клиентах, поэтому предлагаются выгодные условия – надежность, стабильность и простота оформления процедуры.

Источник: https://BusinessMan.ru/vekselnyiy-kredit-ponyatie-printsipyi-i-usloviya-vidyi-kreditov-vidyi-vekseley.html

Вексельный кредит — суть и принцип работы операции!

Эти документы могут подразумевать различные временные периоды платежей, при этом банковской организации нет нужды затрачивать собственные ресурсы. Ведь она отпускает своему клиенту не фактические деньги, а своеобразную расписку ровно на величину займа.

Размер ставки процента по ссуде корректируется в соответствии со временем обязательства. В материале будет изучена суть и принцип работы этой операции, чтобы читатель получил понимание ее функционирования.

Плюсы такого кредитования!

Оно в последнее время обрело обширную популярность, особенно на предприятиях, силами которых образуется единая промышленная группа. Ведь именно на базе такого кредита и осуществляются расчеты за товарные позиции/услуги.

Вот основные положительные нюансы, на которые стоит рассчитывать, используя этот тип займа:

  • отсутствие необходимости внесения предоплаты за нужную товарную позицию или сервис, что заметно облегчает взаимные отношения между сторонами,
  • приобретение со стороны покупателя не только товарной позиции, но и отсрочки по платежу, что способствует расширению возможностей по дальнейшей закупке товара,
  • невысокая ставка %, порождающая спрос на покупаемые товары или услуги, а также создающая выгодные условия сделок для всех сторон,
  • высокий уровень гарантий для поставщика от вероятных форс-мажорных обстоятельств, ведь все риски теперь находятся на стороне банковской организации.

Такое кредитование имеет немало особенностей. Особая ликвидность наблюдается у бумаг, относящихся к крупнейшим и востребованным банковским структурам.

Алгоритм рассматриваемого вида финансирования!

Реализация контракта будет невозможной и недействительной, если не соблюсти несколько аспектов.

  1. Юридическому лицу следует создать соответствующий запрос и заняться прохождением комплекса необходимых процедур и подготовкой документации, а после этого получить ссудные средства в указанном размере.
  2. Элементы применяются в целях оплаты товара, который уже поступил в адрес получателей со стороны поставщиков.
  3. После продажи товарных позиций и получения реальных ресурсов со стороны юридического лица должно поступить обращение в банк в целях возврата занятой величины.
  4. Поставщики, владеющие чеком, имеют два варианта решения данной задачи: производить расчетные операции с партнерами или обратиться в банковскую организацию с целью получения конкретной денежной величины, идентичной размеру векселя. Если предпочтительным оказывается первый вариант, происходит передача в следующие руки.

Вот так на практике выглядит вексельное кредитование, а далее – самое время ознакомиться с его формами.

Ключевые формы ссуды!

В настоящее время принято вести речь о двух ключевых разновидностях этой ссуды – дательный и предъявительский. На практике используется огромное количество различных типов такого кредитования.

  1. Обретение чека в целях проведения последующих расчетных мероприятий с контрагентами.
  2. Оформление контрактов, на базе которых за клиентом закрепляется обязательство по возврату определенных процентов.
  3. Обретение товарных позиций со скидкой.
  4. Получение определенной денежной величины, при этом договор выступает в качестве залога совершаемой сделки.
  5. Выписка чека с большим временем обращения.

Данное кредитование сегодня востребовано и популярно, в связи с этим необходимо учесть несколько его моментов.

Ключевые решаемые задачи!

Поскольку данная ссуда является целесообразной преимущественно для бизнеса, ее опции имеют связь с предпринимательской сферой деятельности. Ввиду доказательств многолетней практики можно сделать вывод, что данный тип ссуды является выгодным для обеих сторон.

Юридическое лицо, которое прибегает к такой практике, может рассчитывать на сокращение времени взаимодействия со своим контрагентом. В этом случае растяжение выплаты происходит на неопределенный срок.

Виды кредитов под бизнес→

Гарантированным является и преимущество для поставщика. Оно связано с тем, что отсутствует риск неплатежа и неполучения немедленной оплаты поставляемой товарной позиции.

Совет

Более того, этот чек в дальнейшем времени может использоваться поставщиком как инструмент оплаты необходимых услуг. Банк, получая процент, соответственно, тоже имеет определенную выгоду. Более того, им привлекается свежий клиентский поток.

Получается, что вексельный кредит – это разновидность взаимовыгодных отношений, которые могут заключаться на длительной основе и предполагать большое количество оговорок и послаблений.

Формулы операций по расчетам!

Коммерческие элементы создаются на базе конкретной сделки по продаже товаров и услуг, когда покупатель, производя оплатные действия, предлагает этот тип расчета.

Что касается финансовых чеков, то они выступают в качестве явного свидетельства о присутствии займа. В качестве разновидности таких документов выступают банковские бумаги.

По мере роста товарного обращения на просторах нашей страны у коммерческих структур все больше возрастает интерес к разным видам финансовых операций. При их осуществлении важно, чтобы оборот денежных средств оставался на том же уровне.

Поэтому, выбирая кредиты, выигрывает абсолютно каждая сторона, если она сумеет подобрать грамотный подход к их оформлению.

Особенности учетных действий

Данный процесс представляет собой операцию, при которой от держателя производится выдача сумм до срока платежа. При этом банковское учреждение удерживает некоторую прибыль и для себя (дисконт). Рассчитать ее величину можно с использованием простейшей экономической формулы.

А теперь – самое время ознакомиться с расшифровкой этого равенства.

Предполагается, что неизвестная цифра «S» выступает в качестве процента (дисконта), показатель «V» в числителе символизирует стоимостный критерий векселя, а «t» – срок, который остался до наступления времени платежа по нему (его измерение осуществляется в днях). Что касается параметра «r», то за нее принимается годовая ставка.

Есть также определенный порядок, в рамках которого определяются все объекты вексельного кредитования:

  • поиск всех процентных чисел для каждого элемента (это сумма и срок, деленный на 100),
  • получение процентных выплат по всем бумагам, которые учитываются в определенный день, далее их необходимо сложить,
  • умножение полученных значений на учетную ставку, которая вначале делится на 360 (количество дней в году).
Читайте также:  Кредиты пенсионерам до 80 лет без поручителей!

Дисконт удерживается организацией в момент, когда наблюдается его учет. Коммерческая структура, занимающаяся списыванием определенной суммы, может одновременно использовать несколько учетных ставок.

Их показатель традиционно зависит от срока, который остался до момента оплаты, а также от надежности плательщика и условий прочих институтов.

Иные особенности документации!

Предъявление рассматриваемых чеков в финансовые структуры осуществляется с учетом реестров и установленных форм. Далее производится сличение записей из реестра. После этого осуществляется проверка бумаг с позиции их надежности.

  1. С юридической стороны подразумевается проверка правильности заполнения данных о сторонах, участвующих в подписании документа. Также важно осуществить проверку подлинности этих подписей. Если имеют место быть нарушения, то их вычеркивают из реестра.
  2. С экономической точки зрения производится проверка надежности документа, то есть возможность совершения по нему соответствующего платежа.

Если при проверке какие-то документы оказались неудовлетворительными, часто тоже происходит их вычеркивание из реестра. Что касается остальных элементов, то они обязательно принимаются к учету с разрешительной надписью от руководителя.

После этого происходит оформление договора с заемщиком, а далее составляется соответствующий акт.

  1. По аналогичной процедуре, что и учет простого векселя, происходит учет дисконтирования. В обращении этого документа принимает участие не только держатель и векселедатель, но и третье лицо, в роли которого выступает плательщик.
  2. Перед учетом документа в коммерческой организации клиент обязуется акцептировать свой экземпляр. Это говорит о том, что за ним сохраняется обязательство по получению согласия на платеж трассата. Банком учитывается принятый элемент по простейшей схеме, а с поставщика товарной позиции, в свою очередь, удерживается дисконт (особая скидка).
  3. Когда наступает срок платежных действий, с дебитора банк получает определенную сумму. Но операция учета является более рискованной в сравнении с предъявительским кредитом. Если есть необходимость пополнения финансовых ресурсов, кредитные учреждения вправе обеспечить досрочный переучет векселей из собственного портфеля в других финансовых организациях или ЦБ.

Такой тип кредитных отношений является востребованным и набирающим обороты популярности в современных финансовых взаимоотношениях между сторонами.

Знание последовательности процесса и собственных выгод позволит добиться оптимальных условий взаимодействия с другой стороной, а также получить множество выгод. Это касается и кредитора, и заемщика.

(Пока оценок нет)
Загрузка…

Источник: https://carvanaekb.ru/avtokredit/kredit/plyusyi-i-minusyi-vekselnogo-kreditovaniya

Вексельное кредитование — принципы и условия!

Вексельное кредитование

Вексельное кредитование представляет собой специфический вид кредитования юридических лиц, в котором основным финансовым инструментом между сторонами являются банковские векселя. Для этих бумаг устанавливаются конкретные сроки платежа, удовлетворяющие компанию и контрагента.

Виды векселей

При вексельном кредитовании банковское учреждение использует не собственные финансовые ресурсы, а векселя стоимостью общей суммы кредита. Размер ставки по процентам чаще всего прямо пропорционален сроку векселя. Если кредит будет выплачен раньше, чем истечет срок векселя, то процентная ставка будет меньше.

Вексельное кредитование – незаменимый механизм в бизнес-практике, изобилующей случаями отсутствия достаточного количества оборотных средств для разного рода выплат. Это особенно актуально для торговых предприятий, которые, не успевая реализовать товар, нуждаются в финансах для осуществления торговых операций с поставщиками. Последние готовы получить в качестве альтернативы векселя банка.

Алгоритм вексельного финансирования

Вексельное кредитование

Вексельное кредитование подразумевает несколько ключевых этапов, без которых невозможно реализация контракта.

  1. Прежде всего юридическое лицо должно обратиться с соответствующим запросом в банк, пройти все необходимые процедуры, а затем получить ссуду определенного размера, позволяющую приобрести векселя.
  2. Полученные векселя используются для оплаты полученного от поставщиков товара.
  3. После реализации товара и получении реальных финансовых средств юридическое лицо должно обратиться в банк с целью вернуть занятую сумму, а также «погасить» начисленные проценты.
  4. Поставщики, имеющие банковский вексель, могут поступить двумя путями: или рассчитаться с его помощью со своими партнерами, или обратиться в финансовое учреждение для получения конкретной суммы, соответствующей размеру векселя. В случае выбора первого варианта, вексель передается в следующие руки.

Формы кредитования

На сегодняшний день принято говорить о двух основных формах кредита:

  • векселедательный;
  • предъявительский.
    Схема векселедательского кредита

В действительности существует большое количество различных типов вексельного кредитования:

  • получение векселя для осуществления последующих расчетов с контрагентом;
  • оформление контракта, на основании которого клиент обязуется в определенные сроки вернуть определенную сумму, а также проценты;
  • приобретение векселя со скидкой от условной стоимости бумаги — бумаги;
  • получение денег под залог векселя;
  • получение векселя с большим периодом обращения и многое другое

Задачи вексельного кредита

Задачи вексельного кредита

Так как вексельное кредитование актуально, прежде всего, для бизнеса, то его функции связаны преимущественно с этой сферой деятельности.

Многолетняя практика доказывает, что данный вид кредитования выгоден для обеих сторон: как заемщику, так и поставщику.

Юридическое лицо, прибегнувшее к практике вексельного кредитования, значительно сокращает срок финансовых расчетов со своим контрагентом – поставщиком. Выплата по векселям в этом случае растягивается на неопределенный срок.

Обратите внимание

Поставщик в таком случае получает преимущество, связанное с устранением риска неплатежа, а также получением незамедлительной оплаты поставляемого товара. К тому же, поставщик может в дальнейшем использовать вексель в качестве инструмента оплаты необходимых ему услуг.

Если говорить о выгоде для банка, то она очевидно, ведь в процессе вексельного кредитования банк привлекает новый поток клиентов и при этом ничего не теряет, а получает прибыль от ставки по процентам.

Основные сведенияОписание
Цель кредита покупка векселей банка для дальнейших расчетов за продукцию и услуги
Валюта рубли
Сумма кредита 300 000—20 000 000
Срок кредита до 1 года
срок погашения транша по кредитной линии — по графику, согласованному с банком, по срокам траншей; срок предъявления векселя — срок транша, увеличенный на 5 календарных дней
Ставка по кредиту годовых 4,3—8,3%
2/5 ставки рефинансирования + маржа банка; маржа банка определяется кредитным комитетом и может составлять 1—5%; предусмотрено снижение ставки на 0,5 п. п. при предоставлении полного пакета документов
Срок рассмотрения заявки, дней 5-10
Материальное обеспечение залог 3-их лиц,
корпоративное имущество,
залог имущества
Поручительство залогодателя и собственников бизнеса (обязательно), в т. ч. третьих лиц
Режим погашения безакцептное списание с расчетных счетов; срок погашения транша по кредитной линии — от 30 до 90 дней
Требования к заемщику юридические лица, индивидуальные предприниматели
Дополнительная информация Срок предъявления векселя — на 5—10 дней длиннее срока кредита. При досрочном предъявлении векселей применяется дисконт 25% годовых от суммы векселя за период досрочного предъявления.

Плюсы вексельного займа

Плюсы вексельного займа

К числу очевидных достоинств такого вида финансирования относятся:

  • низкая ставка по процентам по выдаваемому банком кредиту;
  • надежная и доступная форма расчетов с контрагентами при осуществлении торговых операций;
  • возможность долгосрочного погашения векселя в банковском учреждении;
  • возможность получить в финансовом учреждении деньги под залог долговой бумаги;
  • отсутствие необходимости проведения сложных процедур для получения векселя.

Вексельный займ в России

Вексельный займ в России

Данный тип кредита связан с некоторыми рисками для банковского учреждения. Речь идет о кредитном, процентном и риске ликвидности. Банк стремиться свести возможную опасность к минимуму, а потому предъявляет ряд требований к потенциальным заемщикам.

Оформление вексельного кредита обязывает банк обратиться к тщательному анализу финансового положения клиента, а также оценить уровень его надежности. Для этого заемщик обязан предоставить пакет документов, включающий в себя годовой отчет о деятельности предприятия, данные о последнем балансе, страховые договоры, устав фирмы.

Банковский вексель

  1. Каждый клиент обязан предоставить (или, по крайней мере, иметь возможность предоставить) залог в форме облигаций, товарных запасов, ценного оборудования, недвижимости и проч.
  2. Предприятия, обратившиеся к банку за вексельным кредитованием, должно обладать историей активной деятельности сроком не менее одного года.
  3. Заемщик должен подтвердить доходность предприятия путем постоянным денежных поступлений на расчетный счет.

Если юридическое лицо может удовлетворить все предъявляемые условия, то вероятность получения крупного займа существенно возрастает. Чаще всего кредит выдается в рублях, реже – в американских долларах.

Срок погашения кредита варьируется от одного месяца до года. Процентная ставка по кредиту колеблется от 4 до 6 процентов годовых.

Низкая ставка обусловлена отсутствием необходимости со стороны банка расходовать собственные средства.

Виды векселей

Источник: https://bank-explorer.ru/finansy/vekselnoe-kreditovanie.html

Вексельный кредит

Вексельный кредит – это кредит, который предоставляется на особых условиях. В сравнении с обычным кредитом, тут разница в том, что предоставляемой валютой здесь идет вексель, а не денежные знаки.

Смысл подобного кредита состоит в следующем: кредитуемая фирма берет кредит или же займ другой организации, но расплачивается с кредитором векселями. На векселях, как правило, указывается сумма займа, а также оговоренные сроки возврата.

Однако при условии, что займ будет оплачиваться векселем, срок выплаты кредита может быть продлен.

Огромным преимуществом такой формы кредитования является то, что процентная ставка в сравнении с иными формами займов является довольно низкой, зачастую не более 4-6% годовых.

Если займ производился в иностранной валюте, ставка может быть немного больше. Низкая процентная ставка обусловливается тем, что у банка не происходит отвод ресурсов в виде денежной массы при выдаче долговых обязательств кредитуемому учреждению.

Преимущества вексельного кредитования

Данная форма кредитования снискала широкую популярность в организациях, которые образуют единую промышленную группу. Ведь на основе такого кредита преимущественно и происходят расчеты за предоставляемые услуги или товары внутри такой группы. Положительным моментом также является и то, что при такой форме расчета не требуется вносить предоплату за нужный товар или же услугу.

Однако, если обе стороны представляют собой различные организации, не входящие в промышленную группу, то зачастую в договоре оговаривается строго определенный банк, векселя которого будут приняты для оплаты.

Немаловажным плюсом такой формы расчета является то, что расчеты между организациями происходят намного быстрее, и это в свою очередь стимулирует непрерывность их работы.

Важно

Следует заметить, что подобная форма расчетного кредитования краткосрочна и зачастую срок возврата займа по такому кредиту не превышает шести месяцев.

К преимуществам следует отнести также то, что покупатель приобретает не только товар, а и отсрочку платежа, расширяя тем самым свои возможности, касающиеся дальнейшей закупки продукции. Также немаловажно то, что за счет небольшой процентной ставки по кредиту растет спрос на приобретаемые товары или же услуги, а также возрастают объемы последних.

При такой форме кредитования поставщик будет надежно застрахован от возможного форс-мажора — неплатежа ведь в данном случае, обязательства по погашению кредита берет на себя банк, который обязан погасить выданный им вексель.

Особенной ликвидностью отличаются векселя крупнейших банков, которые востребованы на должных рынках. И именно операторы таких банков в состоянии приобрести векселя по рыночным котировкам.

Виды вексельных кредитов

Такие кредиты бывают двух основных видов:

  • Потребительские. Делятся в свою очередь на учетные и формы с оформлением залога.
  • Векселедательские.

Суть учетного кредита

Учетный кредит подразумевает перевод всех ценных бумаг определенной кредитной организации. Те, кто имеет в своем распоряжении векселя, имеют право предъявления их банку, и как следствие получить практически мгновенный платеж по ним.

Подобная операция облагается определенной процентной ставкой, у каждого банка свои размеры ставки на данные операции. Подобная операция называется «дисконт». При покупке векселей финансовым учреждением данная сумма будет удержана сразу.

И в этот же момент учреждение наделяется правами по части востребования платежа по векселям.

Форма с оформлением залога вексельного кредита (Залоговая)

Такая форма кредитования, по сути, является выдачей кредита под залог векселей. Однако, следует заметить, что сумма средств, выдаваемая банком, в этом случае составляет приблизительно от 60 до 90% от стоимости векселя.

Такой прием является своеобразной подстраховкой банка, в случае, если задолженность так и не будет погашена, являясь компенсацией потерь.

Надо добавить, что при такой форме вексельного кредитования, вексель становится своеобразным залогом на определенных условиях, не переходя в собственность банка, и может быть выкуплен после погашения займа через определенное, данное ему для расчета время.

По истечению данного времени тот, кто является первым векселедержателем, погашает займ, и проценты по нему денежными средствами, а являющиеся последними векселедержателями предъявляют в свою очередь векселя к платежу.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/7557-vekselnyy-kredit

Вексельный кредит — что это такое, условия, сроки, особенности погашения

Евгений Маляр

31 марта 2018

# Кредиты для бизнеса

Форма векселя и содержание документа были утверждены еще Совнаркомом и ЦИКом в далеком 1937 году на основе дореволюционного законодательства.

  • Что такое вексель
  • Виды вексельных кредитов
  • Виды векселей
  • По числу участников сделки
  • По характеру сделки, обеспеченной векселем
  • По способу погашения
  • По другим критериям
  • Что такое индоссамент
  • Виды индоссамента
  • Погашение вексельного кредита
  • Проблемные моменты
  • Что такое учет векселей банками
  • Заключение

Вексельный кредит – одна из старейших форм денежного заимствования.

Об этой ценной бумаге многие люди, не имеющие экономических знаний, слышали или читали в художественной литературе, и всем понятно, что она служит аналогом обычной долговой расписки.

Несмотря на такую всеобщую осведомленность, есть множество подробностей, о которых знают только специалисты. Статья расскажет о том, каким бывает вексельное кредитование, его условиях и разновидностях.

Что такое вексель

Вексельный кредит — это денежный займ, при котором средства или коммерческие продукты выдаются под безусловное письменное долговое обязательство.

Подтверждением отношений между кредитором и должником является особая ценная бумага, называемая векселем.

Он может выглядеть в виде заполненного специального бланка или выполняться произвольно, но с указанием обязательных реквизитов.

Интересно, что форма векселя и содержание документа были утверждены еще Совнаркомом и ЦИКом в далеком 1937 году на основе дореволюционного законодательства (постановление № 104/1341). В 1994 году требования были несколько смягчены, но суть осталась прежней.

Совет

Международное вексельное обращение регламентируется Женевской Международной Конвенцией 1930 года.

Документ, называемый векселем, должен быть выполнен на бумажном носителе и содержать следующую информацию:

  • Метки. Это означает, что на документе четко должно быть написано или напечатано, что это именно вексель. Этих меток в тексте обычно несколько, и все они подтверждают характер ценной бумаги («обязуюсь уплатить по этому векселю», «место платежа по данному векселю» и так далее). Повторов бояться не следует – это не художественное произведение, а письменное платежное обязательство.
  • Вексельная сумма. Из надписей должно быть совершенно точно ясно, сколько денег получит держатель ценной бумаги (кредитор). Сумма указывается как минимум дважды (прописью и цифрами). Если составитель векселя допустил ошибку в виде расхождения, то вексельной суммой считается написанная буквами. Нормативные акты указывают, что она может быть только одна на каждый документ, а разбивка на поэтапное погашение не допускается. Если же в нарушение этого правила сумм несколько, то оплате подлежит меньшая из них.
  • Плательщик. Для юридического лица необходимо указание его полного наименования и адреса, а для физического – ФИО и места проживания.
  • Срок погашения. Он может выражаться конкретной датой (не позже года с момента оформления) или условием «по предъявлении», но с оговоркой «не ранее» какого-то дня. Этот реквизит очень важен и для кредитора, и для заемщика. Если вексель не предъявлен в указанный срок (просрочен), он теряет юридическую силу. Возможны варианты, когда должнику отводится время с момента предъявления или составления.
  • Получатель платежа. Этот реквизит важен, в первую очередь, для так называемых «простых» векселей, но они бывают также переводными (о них несколько позже).
  • Место погашения. Так как заинтересованной стороной является кредитуемое лицо, то обычно именно оно должно прийти к тому, кто принял вексель, и рассчитаться с ним.
  • Место составления и дата. Достаточно страны и города (региона).
  • Подпись от руки. Ее ставит векселедатель (трассант) в правой нижней части. Если это юридическое лицо, подписей две: руководителя организации и главбуха.

При наличии всех указанных реквизитов документ считается векселем.

Виды вексельных кредитов

Суть вексельного обращения состоит в том, что взамен денег кредитор получает документ, предоставляющий безусловное право требования.

Такой способ заимствования обладает следующими преимуществами:

  • относительная простота оформления по сравнению с обычным кредитом;
  • возможность продления по соглашению сторон;
  • щадящая ставка (в России векселя выдаются под 4–6% в год);
  • кредит банка под залог векселя выгоден тем, что нет необходимости в отвлечении денежных ресурсов;
  • расчеты между организациями, входящими в одну промышленную группу, существенно упрощаются: можно не «перекачивать» денежные переводы с одного счета на другой, а обмениваться векселями, производя по возможности взаимные зачеты;
  • залог векселя под кредит удобен своей оперативностью при кратковременных заимствованиях и экономией оборотных средств организации.

Практикуются следующие разновидности вексельных кредитов:

Вид вексельного кредита Краткая характеристика
Векселедательский Кредит выдается банком в виде его же векселей. Чаще всего этим видом пользуются покупатели.
Предъявительский Учетный Банк выкупает у клиента вексель (свой или стороннего векселедателя) дешевле его номинальной стоимости.
Залоговый Вексель выполняет роль залогового имущества при получении кредита.

Если рассмотреть эти разновидности подробнее, то экономический смысл основного различия между векселедательским и предъявительским кредитом состоит в лице, выписывающем вексель (эмитенте) и способом использования ценной бумаги.

В свою очередь, залоговый или учетный кредит — это разновидности предъявительского вида заимствования.

Виды векселей

Поскольку вексель является инструментом кредита, следует рассмотреть его разновидности. В силу разнообразия критериев, классификация имеет разветвленную структуру.

По числу участников сделки

Этот признак делит все векселя на простые (соло) и переводные (тратты). Соло-вексель подлежит адресной оплате эмитентом держателю ценной бумаги. В сделке участвуют только два лица: кредитор и должник. Погашение происходит, когда деньги обратно меняются на вексель.

Отличие переводного векселя от простого в том, что его можно неограниченное число раз передавать другим субъектам, то есть использовать в качестве суррогатного платежного средства.

Наибольшее распространение такие операции на постсоветском пространстве получили в 90-е годы, когда на счетах многих предприятий денег почти не было. Схема оборота векселя бывала очень сложной: тратта выписывалась под оплату одного вида продукции, затем переводилась в адрес других поставщиков, ею оплачивались тарифы, услуги, до тех пор, пока она не возвращалась к эмитенту.

По характеру сделки, обеспеченной векселем

В зависимости от целевого назначения кредита, вексель может быть товарно-коммерческим, финансовым или казначейским.

Товарным векселем обеспечивается коммерческая сделка. По своей сути это кредит на отсрочку платежа за полученный товар. Времени погашения по замыслу должно хватить на реализацию, после чего должник погашает эмитированный им вексель.

Надобность в финансовом векселе не продиктована операциями по купле-продаже. Он представляет собой «коммерческую бумагу», означающую обязательство эмитента оплатить предъявителю указанный на бланке номинал. Обеспечение для таких документов не требуется, срок их обращения до девяти месяцев, а мотивом их приобретения является дисконт (то есть купить их можно дешевле указанной суммы).

Краткосрочный вексель, выпущенный правительством, называется казначейским.

По способу погашения

Исходя из того, кто и как предъявляет к оплате вексель, он может быть предъявительским и ордерным.

Если лицо, получающее деньги в обмен на ценную бумагу, указано в тексте векселя или индоссаменте тратты, то это ордерный вексель. Как понятно из названия, по предъявительскому векселю расчет производится с его держателем (предъявителем).

По другим критериям

Несмотря на богатый исторический опыт, в вексельном законодательстве есть лазейки, позволяющие производить операции авантюрного характера, извлекая реальные денежные средства под ничем не обеспеченные бумаги.

Например, оформление «дружественного векселя» производится для последующего его учета или залога в качестве ценного актива. При этом обе участвующие стороны (эмитент и держатель) находятся в сговоре, что доказать очень трудно.

Аналогичное назначение у «бронзового векселя», но по сравнению с дружественным, он опаснее для банка, так как один из участников – лицо вымышленное.

Интересен способ фискальной отсрочки, связанный с эмиссией «встречных» векселей на равные суммы, которыми обмениваются два предприятия. До момента их погашения продукция считается отгруженной, но неоплаченной, и налог на прибыль на нее не начисляется.

Самым надежным считается банковский вексель по причине своей обеспеченности, и, как следствие, гарантированности погашения.

Что такое индоссамент

Отметка о переводе тратты (переводного векселя) на другого плательщика называется индоссаментом. Выражается он записью «платить приказу» («вместо меня платить») с указанием следующего векселедержателя.

В процессе индоссирования (передачи прав требования) участвуют два лица:

  • индоссант – тот, кто передает переводной вексель;
  • индоссат – получатель (приобретатель) векселя.

Звучат эти слова очень похоже, и важно их не перепутать. Индоссирование влечет следующие правовые последствия:

  • право на вексель переходит к индоссату;
  • ответственность за возможное непогашение тратты возлагается на индоссанта.

Никаких оснований для перевода тратты не требуется. Это может сделать любой держатель переводного векселя по своему усмотрению.

Виды индоссамента

Индоссаменты делятся на разновидности, в зависимости от ограничений, указанных в них. Самым «свободным» вариантом по праву считается отсутствие конкретного лица, в пользу которого необходимо производить оплату.

Такой вариант носит название бланкового индоссамента и представляет собой аналог долговой расписки на предъявителя. «Чистым» векселем его держатель может распоряжаться по своему усмотрению: предъявлять самому, индоссировать его или просто передать другому лицу.

Ордерным индоссаментом, называемым также именным, предусмотрено указание лица, которому будет произведена оплата.

Обратите внимание

Препоручительный индоссамент не дает право получать сумму погашения, но закрепляет возможность держателя векселя действовать в пользу индоссанта. Перепоручение представляет собой некий аналог доверенности.

Залоговый индоссамент — это надпись «в обеспечение», «в залог» и т. п., указывающая на то, что вексель выполняет роль имущества, обеспечивающего возвратность кредита. Его также называют обеспечительным.

Признак безоборотного индоссамента — прописанное условие «без оборота на меня». Цепочка векселедержателей в процессе обращения тратты может быть очень длинной, и эмитенту не хочется отвечать за благонадежность и платежеспособность каждого ее участника.

Погашение вексельного кредита

Само по себе погашение вексельного кредита выглядит крайне просто: в указанный на бланке срок производится предъявление векселя к платежу.

В случае согласия должника проблем возникать не может, и вопрос состоит лишь в последовательности действий. Регулирует процедуру статья 815 ГК РФ – сначала отдается вексель, а затем происходит его оплата.

То же самое для подстраховки можно сделать через нотариуса или в банке.

Общим правилом для всех операций с векселями является предъявление сторонами следующих документов:

  • договор купли-продажи векселя (2 экз.);
  • акт приема-передачи (2 экз.);
  • заявление о платеже по векселю (2 экз.).

Последний документ подтверждает предъявление векселя, но не сам платеж. Следует учитывать следующие специфические моменты вексельных операций:

  • Если срок погашения указан, то предъявлять вексель можно в этот день или в течение двух последующих суток. Если кредитор опоздает, должник имеет право отказаться от погашения требования.
  • Вексель с условием погашения «по предъявлении» имеет предельный срок в один год, если конкретная дата не указана.
  • Тратта датируется по первому акцепту или индоссаменту.
  • Погашенный вексель передается плательщику, если он оплачен наличными деньгами, переводом на счет или иным документально подтвержденным способом.

Кроме самого векселя, плательщик имеет право требовать расписку от векселедержателя.

Читайте также:  Если поменять паспорт дадут ли кредит с плохой кредитной историей?

Проблемные моменты

Рассмотренная ситуация может считаться эталонной, однако на практике бывают осложнения, связанные с отказом в акцепте (приеме к оплате). Что делать, если должник не признает своих обязательств?

  1. В течение двух дней после указанного в документе срока оплаты необходимо нотариально опротестовать вексель по пунктам «отказ от акцепта» или «неплатеж». Это юридическое действие подтверждается актом и отметкой на векселе.
  2. Далее пострадавший векселедержатель подает иск на указанного в бланке должника (если вексель простой) или индоссанта (при неакцептованной тратте).

Права векселедержателя позволяют ему инициировать протест и ранее указанного на бланке срока, если:

  • Должник загодя заявляет, что платить не будет (отказывается от акцепта).
  • Выявлены признаки финансовой несостоятельности кредитуемого лица (даже без судебного решения).

Что такое учет векселей банками

Фраза «вексель учтен» означает, что эта ценная бумага приобретена финучреждением со скидкой. С этого момента банк обладает правом требования, то есть становится кредитором. Его интерес состоит в дисконте – разнице между ценой приобретения и суммой, которую обязан оплатить должник.

Процедуре предшествует проверка векселя на надежность, предполагающая оценку:

  • подлинности векселя и правильности его оформления;
  • кредитоспособности должника.

Так как векселедержатель пользуется заемными ресурсами в течение времени, оставшегося до даты погашения, учет векселя банком с дисконтом производится на основе ставки ЦБ РФ или собственных кредитных условий. Величина скидки рассчитывается по формуле:

Где:
Д – сумма дисконта в рублях;
СВ – номинальная стоимость векселя в рублях;
П – остаточный период до даты погашения в днях;

УСБ – учетная ставка дисконтирования банка по данному векселю.

Для наглядности приведен пример расчета с дисконтом по векселю предприятия «А», выкупленному (учтенному) банком «Б» у векселедержателя фирмы «В».

Исходные данные:

  • Вексель выписан на сумму 100 тыс. руб.
  • Срок погашения – 30 апреля 2019 года.
  • Дата выкупа векселя банком у фирмы «В» – 30 марта 2019 года.
  • Банковская ставка дисконта – 11,3%.

Подставив эти данные в формулу, получится следующий результат:

Это означает, что фирма «В» получит за вексель предприятия «А» от банка «Б» сумму, равную: 100 – 1,0044 = 98,9956 тыс. руб. Банк «Б» заработает на этой операции 1004,4 руб.

Заключение

Вексельный кредит остается одним из распространенных способов финансового заимствования.

Средством вексельного кредита служат ценные бумаги особого типа, соответствующие ряду критериев и называемые векселями.

Векселя бывают двух основных видов – простые (соло) и переводные (тратты).

Источник: https://Delen.ru/banki-dlya-biznesa/kredity-dlya-biznesa/vekselnyj-kredit-ego-usloviya-i-osobennosti.html

Коммерческий контокоррентный кредит: что это такое и как получить

Желание развивать свой бизнес и наращивать объемы предприятия при нехватке собственных оборотных активов заставляет представителей деловой среды искать сторонние источники финансирования. Среди оптимальных вариантов, которые сегодня предлагают кредитно-финансовые организации, выделяют овердрафт, контокоррентный и вексельный кредиты.

Контокоррентный кредит предоставляется с целью увеличения уровня оборотных активов заемщика.

Главная задача сводится к покрытию существующих потребностей в случае нехватки у юридического лица или ИП собственных средств для финансирования проектов.

Текущая потребность в капитале формируется вследствие несовпадения в сроках поступления сумм на счет организации с ее фактическими расходами.

Контокоррентный кредит – вид экспресс-кредитования, который выдается заемщику для выполнения им своих финансовых обязательств при отсутствии достаточной суммы средств на расчетном счете. Форма займа предполагает выдачу капитала в объеме равном текущим потребностям в оборотных активах, с возможностью возобновления и многократного использования в течение срока действия соглашения.

Вексельный кредит, в свою очередь, подразумевает денежный заем, средства которого выдаются без каких-либо условий, заемщику достаточно только предъявить в письменной форме долговую расписку. Доказательством наличия отношений между сторонами является специальный бланк – вексель, где указана дата составления ценной бумаги, реквизиты, сроки и место платежа, подпись векселедателя.

Особенности и виды контокоррентного кредита и счета

Финансово-кредитная организация выдает заем вместе с открытием контокоррентного счета, где полностью отражается цикл движения денежных потоков (получение ссуды и другие обязательства). Счет открывается на основании составленного и подписанного договора.

В нем указывают сроки возврата и процентную ставку, предельное значение по задолженности, комиссию в процентах, исходя из суммы использованных средств. В основе расчета лежит ставка Центробанка страны плюс ставка банка.

Получатели

Клиенты класса I, которые сотрудничают с банком долгое время, имеют крупных партнеров, а значит доказали свою надежность и стабильность в работе, могут рассчитывать на необеспеченный контокоррент.

Однако подобная форма сотрудничества не означает отсутствие специальных условий для заемщика. В тексте договора прописывают пункты об отказе в получении других займов, продажи недвижимого имущества и его залоге, что является по договору дополнительным обеспечением.

Цели и условия предоставления

Компании и организации, если рассчитывают получить заем, должны соответствовать критериям:

Читайте так же:   Кредит на развитие бизнеса для ИП: получение и документы

  • собственные средства предприятия в полном объеме или хотя бы 80% покрывают потребность в финансировании;
  • компания отвечает требованиям I класса кредитоспособности (заем выделяют без залога).

Надежность и экономическая состоятельность заемщика – определяющий показатель для получения контокоррентного кредита на приемлемых условиях и без привлечения залога.

Для контокоррентного вида кредитования характерны следующие черты:

  • однократная подача документов (кредитоспособность организации оценивают только при первой выдаче суммы);
  • величина кредитных средств зависит только от платежеспособности заемщика (оборотные активы компании, механизмы финансирования);
  • увеличенный риск для кредитодателя (выдача займов подразумевает наличие резерва, отсутствие контроля по выполнению клиентом платежных обязательств);
  • соблюдение сроков погашения обязательств (за просроченный платеж устанавливают процентную ставку);
  • необеспеченный кредит (актуален для Запада, при наличии сомнений кредитные организации минимизируют риски за счет инструментов залога и поручительства);
  • автоплатеж – сумма задолженности списывается со счета в автоматическом режиме.

Оценка кредитоспособности заемщика

Банк как финансово-кредитная организация, которая желает минимизировать риски, уделяет особое внимание платежеспособности клиента. Методика оценивания может отличаться в зависимости от кредитной организации.

В числе основных требований выделяют:

  • наличие чистой прибыли, достаточной для формирования резерва;
  • высокий уровень надежности и финансовой стабильности (заемщик I класса);
  • репутация надежного партнера в бизнес-кругах;
  • устойчивое развитие (сохранение и приумножение позиций в отрасли).

Контокоррент – краткосрочный заем, условия которого предусматривают выплаты в срок как по основному долгу, так и процентов по договору. Оценка кредитоспособности организации с анализом экономической ситуации в стране и учетом политических факторов позволяют минимизировать риски.

Залог при контокоррентном кредите

Кредитно-финансовая организация стремится обезопасить себя от невозврата средств, поэтому в ряде случаев в качестве гарантии исполнения обязательств могут поставить условие о необходимости залога:

  1. Сомнения в платежеспособности заемщика (ниже I класса).
  2. Нестабильность экономического положения в стране и отрасли хозяйства, напряженность политической обстановки.
  3. Проблемы кредитования из-за снижения активности в банковском секторе.

Стабильное финансовое положение заемщика с регулярными поступлениями сумм на счет, а также наличие у него дополнительной гарантии в виде имущества позволяет обеспечить стабильность возврата кредитных средств.

В качестве залога банки рассматривают недвижимость, депозиты и ценные бумаги. Дополнительной гарантией по условиям кредитного договора выступают поручители (физ. лицо и юр. лицо).

Большинство мировых банков применяет международную практику и выдает контокоррент без залога, но только первоклассным заемщикам и крупным игрокам. Малый и средний бизнес может получить заем благодаря дополнительному обеспечению: залоговое имущество (ценные бумаги, недвижимость), отказ от дополнительных долгосрочных обязательств, поручительство.

Несмотря на тот факт, что овердрафт относится к экспресс-кредитам, однако, по сравнению с контокоррентным продуктом имеет ряд отличительных черт:

  • все платежи проводят с единого расчетного счета, дополнительный оформлять не требуется;
  • в качестве кредитора может быть коммерческий банк, его структурные подразделения, ссудозаемщик;
  • сумма по овердрафту – средства, которые банк списывает сверх остатка на счете;
  • отсутствует необходимость заключать доп. соглашение (операцию овердрафта включают в договор на расчетно-кассовое обслуживание);
  • предел по сумме предусмотрен исключительно для займов с высокой степенью риска;
  • срок пользования овердрафтом составляет 10–15 дней, если его превысить, заем переходит в разряд обычных и стороны должны заключить договор на кредит;
  • высокая процентная ставка (платеж = сумма задолженности + %).

Овердрафт – удобный кредитный инструмент, который приходит на помощь в сложной ситуации. Однако, если не отслеживать остаток средств на счете, могут возникнуть незапланированные траты.

Риски банка

Краткосрочный контокоррент сопряжен с повышенным риском, что обусловлено отсутствием промежуточного контроля финансовой состоятельности кредитополучателя. Помимо этого, банк должен по первому требованию клиента предоставлять заем, а значит, иметь в резерве достаточный запас средств.

Читайте так же:   Обзор условий оформления овердрафта от Сбербанка

Банк при оформлении контокоррента всесторонней оценки рисков осуществляет сбор информации относительно:

  • деловой репутации предприятия;
  • наличия задолженности перед компаньонами;
  • кредитной истории потенциального клиента;
  • баланса организации.

На основании полученных данных финансово-кредитный институт делает вывод о платежеспособности клиента, что помогает принять верное решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества.

Плюсы и минусы для получателя контокоррентного кредита

Возможность без дополнительных согласований в случае необходимости использовать в качестве кредитного инструмента дебетовой счет организации является главным достоинством быстрого вида займа. Этот способ позволяет оперативно получить средства и производить необходимые выплаты согласно установленному графику, а значит, сохранить репутацию надежного партнера.

Стороны договора контокоррентного кредитования имеют обоюдный интерес: заемщик при отсутствии собственных средств может рассчитывать на сумму займа, а банк, в свою очередь, сохраняет ресурсы.

Риски возможных финансовых потерь кредитная организация компенсирует за счет высокой процентной ставки. К тому же банк вправе взыскать с заемщика комиссию за неполное использование кредитной линии с целью возмещения недополученной выгоды.

Перспективы и практика в России

Наибольшую популярность контокоррент получил в странах Европы и США. Оперативность в предоставлении средств и возобновляемость кредитной линии сделали его востребованным видом займа. В зарубежной практике банки сотрудничают, как правило, с первоклассными клиентами, которые успешны в своей области.

В России кредитно-финансовые организации также предлагали контокоррент, но выдавали его только после тщательной предварительной проверки. На сегодняшний день этот процесс приостановлен в связи нормами в законодательстве, по которым выручка предприятий должна быть только на расчетном счету.

Крупные банки РФ постепенно выходят на мировой уровень, а значит, в перспективе они могут выйти с инициативой о внесении изменений в закон. Помимо этого, планируется, что требования в отношении кредитополучателей приблизят к европейским. Подобный шаг сделает контокоррент доступным не только крупным игрокам, но и любому успешному бизнесмену.

Важно

Отсутствие необходимости оформлять дополнительные соглашения и удобство при расчетах ввиду дефицита у организаций собственных средств с легкостью компенсирует высокий процент за пользование продуктом и делает его востребованной банковской услугой.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/razvitie/kreditovanie/kontokorrentnyj-kredit.html

Содержание и процесс вексельного кредитования, его преимущества и особенности

Любой предприниматель рано или поздно может столкнуться с весьма банальной ситуацией: денег на его расчетном счету окажется недостаточным для покрытия обязательств перед контрагентами.

Мгновенно привлечь средства в форме банковского кредита – дело весьма затратное, да и требует значительного количества времени. В этом свете стоит обратить внимание на такой удобный банковский продукт, как вексельное кредитование.

Именно оно позволяет расплачиваться с поставщиками не наличностью, а банковскими расписками, которые в бизнес-практике также именуют векселями.

В настоящее время векселями для расчетов со своими контрагентами пользуются исключительно юридические лица. Однако были времена, когда банковские расписки имели хождение в сфере повседневных сделок наряду с наличностью на правах кредитных денег.

Ныне предприниматели, желающие пользоваться векселями, обязаны обратиться в выбранный ими банк, каковым чаще всего выступает финансовое учреждение, где находится их расчетный счет. Там проводится стандартная процедура рассмотрения заявки и заключения кредитного договора. Только после этого юридическое лицо получает возможность использовать банковские расписки в своих расчетах.

Сам расчет векселями мало чем отличается расчетом по сделкам наличностью.

Поставщик просто получает вместо денег вексельные бумаги на предъявителя, которые он может предоставить в обслуживающий покупателя банк и перевести там свои векселя в наличность или же использовать их в сделках уже со своими поставщиками и другими контрагентами. Векселя в российских банков обмениваются чаще всего на рубли, реже – на доллары США.

Что касается фирмы, которая оформила для себя возможность расчета по сделкам банковскими расписками, то она, по сути, выступает в качестве заемщика.

Совет

По истечении установленного срока она возвращает в банк сумму, на которую было выдано векселей с уплатой процентов.

Следует отметить, что, как и по любому другому кредитному продукту, на векселя банк устанавливает лимит, а также процентную ставку, прописываемую в кредитном договоре.

Примечательно, что ставка по вексельным кредитам, как правило, не высока и составляет порядка 3-8%.

Это связано с тем, что вексельный кредит выдается на короткий срок, как правило, равный периоду выпуска фирмой продукции и её реализации, что составляет 1-12 месяцев.

Кроме того, зачастую поставщики не сразу обналичивают свои вексельные расписки, а передают их своим контрагентам, тем самым, расширяя круг клиентов банка.

Преимущества и недостатки вексельного кредитования

Вексельное кредитование ныне снискало широкую популярность в практике деятельности юридических лиц благодаря своей простоте, надежности и невысокой процентной ставке. Процедура оформления требует минимального числа документов, а процесс оценки и подготовки документов по залогу также реализуется крайне быстро.

Следует подчеркнуть, что вексельное кредитование выгодно всем задействованным в данной сделке сторонам:

  1. заемщик открывает для себя новые возможности оперативного покрытия своих обязательств без необходимости привлечения дорогостоящих банковских кредитов в условиях отсутствия собственных средств на счету;
  2. поставщик получает своего рода страховку от неплатежеспособности покупателя и может без всякой отсрочки обналичить векселя в банке в день совершения сделки или же использовать их в сделках с другими контрагентами;
  3. банк расширяет круг своих клиентов и получает небольшой доход в виде процента по вексельным займам.

Недостатки использования векселей в сделках между юридическими лицами весьма несущественны. К их числу можно отнести уменьшение суммы наличности при досрочном обмене на наличность, что практикуется не во всех банках, а также то, что не все контрагенты готовы рассматривать вексельные поручения в качестве платежного средства.

Стоит также помнить, что вексельные займы формируют ряд существенных рисков для любого финансово-кредитного учреждения, в том числе на банк могут неблагоприятно повлиять инфляция, изменения процентных ставок в экономике, банкротство заемщика и кризисные явления на макроэкономическом уровне.

В этом свете, финансовые институты, практикующие вексельное кредитование, предъявляют к своим клиентам строгие требования, а именно:

  • Срок деятельности юридического числа с момента регистрации должен быть не менее 1-го года;
  • Компания должна демонстрировать положительные финансовые показатели, подтверждаемые финансовыми отчетами и регулярными поступлениями на расчетный счет;
  • Фирма в обязательном порядке должна оформить по займу залог в виде недвижимого, движимого имущества или в виде ценных бумаг.

Тем не менее, в целом требования по вексельным кредитам мало отличаются от тех, которые предъявляются банком к компаниям по стандартным кредитным продуктам.

Принимая во внимание тот факт, что в последние годы вексельное кредитование практикует значительное число российских банков, этот продукт становится все более доступным, удобным и выгодным для широкого круга юридических лиц, что, безусловно, активизирует денежные потоки и ускоряет процесс совершения сделок в экономике.

Источник: http://111999.ru/economy/vekselnoe-kreditovanie/

Оплата векселем за товар

Вексельные схемы» и налогообложение

С середины 1990-х гг. в российской экономике появился термин «вексельная схема». Под ним понимается набор различных вексельных операций, совершаемых для скрытого достижения определенной цели — как правило, снижения налогов, увода прибыли при помощи ускорения взаиморасчетов либо увода прибыли (активов) из одного предприятия в другое.

Некоторые схемы относятся к разряду «белых», то есть не содержат каких-либо существенных нарушений действующего законодательства. Однако на практике бывают и вексельные схемы, прикрывающие серьезные налоговые и иные правонарушения.

В большинстве вексельных схем так или иначе присутствуют дружеские векселя, то есть те, которые выданы бесплатно или на основе недействительных сделок. Можно привести несколько примеров вексельных схем.

Расчеты процентными (дисконтными) векселями

Обратите внимание

Данные схемы основаны на переводе части выручки за товары (работы, услуги) во внереализационный доход по ценной бумаге (процент, дисконт), который освобожден от НДС.

Например, товар реально продан за 200 руб., а в договоре указана цена 150 руб. Покупатель выдает продавцу свой вексель номиналом 150 руб., а через два-три месяца платит по этому векселю номинал и плюс еще 50 руб. процентов (итого 200 руб.). Внешне проценты в размере 50 руб. — это доход по ценной бумаге, который не облагается НДС, но по сути — это часть расчетов сторон за товар.

Аналогичный вариант возможен и с векселем третьего лица. Например, товар продан за те же 200 руб., а в договоре указана цена 150 руб. На эти 150 руб. покупатель передает продавцу вексель третьего лица. Выручку продавец, естественно, признает в той сумме, в которую стороны оценили вексель при передаче (150 руб.).

Затем данный вексель продается взаимозависимой организации за 150 руб. (по себестоимости). Эта организация, в свою очередь, перепродает вексель фирме, взаимозависимой с покупателем, и получает по нему реальную цену товара — 200 руб.

В результате часть выручки за товар оказывается перемещенной на другую фирму, причем в виде внереализационного дохода.

Для того чтобы перекрыть подобные схемы, в гл. 21 НК РФ (пп. 3 п. 1 ст. 162 НК РФ) предусмотрена возможность обложения НДС отдельных видов процентов и дисконтов по векселям. Для этого должны выполняться два условия.

Во-первых, вексель должен быть выдан в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги), облагаемые НДС. Во-вторых, ставка процента (дисконта) по векселю должна превышать ставку рефинансирования ЦБ РФ.

Однако ст. 162 НК РФ в ее нынешней редакции «работает» только тогда, когда покупатель товара будет сам предъявлять к погашению этот вексель. Если продавец передаст вексель по индоссаменту третьему лицу (добросовестному приобретателю), обложить процентный доход НДС гораздо сложнее. Для этого надо доказать взаимозависимость участников схемы и факт занижения рыночных цен.

Вексельные авансы

Важно

В гл. 21 НК РФ нет норм, согласно которым авансы, выданные векселями, должны облагаться НДС. Нет требований облагать налогом вексельные авансы и в Методических рекомендациях по применению этой главы.

Если производственный цикл на предприятии достаточно длительный, то нередко поставщик предпочитает получить аванс не деньгами, а векселем и потом расплатиться этим векселем за сырье и материалы. Такая схема позволяет приобрести сырье для длительного производства без отвлечения оборотных средств на уплату НДС с авансов.

При вексельных авансах следует обратить внимание на два момента.

Первый: если получение авансом векселя третьего лица не облагается НДС, то последующий расчет таким векселем с поставщиком не дает права на зачет НДС, пока товар не будет отгружен (так как данный вексель не оплачен). Ведь согласно п.

45 Методических рекомендаций оплата товара векселем третьего лица позволяет взять НДС к зачету «при условии, что указанный вексель покупателем-индоссантом ранее был получен в качестве оплаты за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги».

Второй: если вексель, полученный авансом за товары (работы, услуги), будет продан за деньги, то вексельный аванс тем самым превратится в денежный и будет облагаться НДС.

Если же вексель был приобретен по договору купли-продажи ценных бумаг со сроком оплаты (то есть сначала был передан вексель, а оплата за него должна быть произведена позже) и потом перепродан за деньги, то денежные средства не облагаются НДС. Таким образом, не всякий вексель, полученный авансом, в случае его продажи за деньги облагается НДС. Это происходит только тогда, когда аванс векселем делается по договору реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС.

«Уплата» налогов через проблемный банк

Суть этой схемы в следующем. Коммерческий банк, не имеющий денег на корреспондентском счете, выдает свой простой вексель подставной фирме с отсрочкой оплаты. В пассиве банка возникает долг по векселю, в активе — долг фирмы по его оплате.

Затем фирма продает упомянутый вексель организации, имеющей задолженность перед бюджетом. На счет фирмы переводятся реальные деньги, которые затем обналичиваются.

Совет

Затем недоимщик бюджета предъявляет вексель банку к погашению. Банк не может погасить данный вексель, так как не имеет денег. Однако в банке делается внутренняя проводка:

Дебет счета задолженности по векселю Кредит расчетного счета фирмы-недоимщика.

Фирма-недоимщик, получив на свой счет «виртуальные» деньги, подает платежное поручение на списание со счета суммы задолженности перед бюджетом и таким образом «исполняет» свои обязанности налогоплательщика.

Конституционный Суд РФ в своем Постановлении от 12 октября 1998 г. №24-П указал, что повторное взыскание с добросовестного налогоплательщика не поступивших в бюджет налогов нарушает конституционные гарантии частной собственности.

То есть подача платежного поручения в банк — это исполнение обязанности по уплате налога при условии, что налогоплательщик является добросовестным.

Таким образом, налоговым органам необходимо доказать недобросовестность налогоплательщика, ссылаясь, например, на то, что у него несколько счетов в банках, но налоги он платит именно из проблемного банка.

Обналичивание денежных средств через банковские векселя

Суть данной схемы такова. Фирма А переводит подставной фирме Б деньги по фиктивному договору на покупку товаров либо оказание услуг, относимых на себестоимость для целей налогообложения. На эти деньги фирма Б покупает у банка (финансовой компании при банке) его (ее) вексель.

Затем фирма Б передает полученный вексель по индоссаменту такому же подставному физическому лицу, которое предъявляет его к погашению в банк (финансовую компанию).

Физическое лицо получает номинал векселя наличными (на физические лица никакие ограничения на расчеты наличными не распространяются). Наличные за вычетом определенного процента возвращаются руководству фирмы А.

Обратите внимание

Реально само физическое лицо в данной операции не участвует, используются только его паспортные данные.

Для того чтобы привлечь участников схемы к ответственности, необходимо доказать их сговор между собой и фиктивность всех сопутствующих документов. Другие варианты действий налоговых органов малоэффективны.

Во второй половине 1990-х гг., в период действия Закона РФ от 7 декабря 1991 г. №1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц», налоговая полиция неоднократно пыталась привлечь банки к ответственности за неудержание подоходного налога у источника с доходов физических лиц от продажи векселей (вексель — это ценная бумага и такой же вид движимого имущества, как, например, автомобиль).

Однако согласно п. 11 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с взиманием подоходного налога (Приложение к Информационному письму Президиума ВАС РФ от 21 июня 1999 г. №42), «в целях налогообложения получение исполнения по векселю не может быть приравнено к продаже физическим лицом имущества».

Причина этого в том, что погашение векселя — это возврат займа, а не продажа ценной бумаги. При этом физическое лицо может получить доход в виде процента и дисконта. Плательщик по векселю всегда может удержать налог с процентов, но далеко не всегда с дисконта.

Это возможно только тогда, когда физическое лицо было первым владельцем векселя и плательщик знает сумму дисконта, с которым вексель был приобретен.

Как указано в п. 10 упомянутого Обзора, «лицо, осуществляющее платежи по векселю, удерживает подоходный налог в тех случаях, когда оно могло определить размер дохода».

Читайте также:  Как взять автокредит безработному?!

Векселя в зарплатных схемах

Векселя используются в схемах по выплате зарплаты через страховые компании.

Расчеты векселями: «за» и «против»

При такой схеме предприятие или его работники заключают со страховой компанией договор страхования на дожитие. То есть дожитие работника до определенного возраста считается страховым случаем, и ему выплачивается компенсация. Как правило, в зарплатных схемах договор заключался на каждый месяц, то есть страховым случаем считается дожитие работника до дня зарплаты.

Страховой взнос может уплачиваться разными путями. Фирма-работодатель может внести его деньгами или собственным векселем. В более сложном варианте взнос платит сам работник, который приходит в страховую компанию как бы «с улицы». В последнем случае фирма-работодатель может выдать работнику ссуду, а тот заключит от своего имени договор страхования и заплатит взнос страховой компании.

Страховая компания, получив эти деньги и пополнив тем самым свой страховой резерв, разместит его… в вексель фирмы-работодателя. Тем самым круг замыкается: деньги возвращаются на счет работодателя. Работодатель дал, скажем, 10 000 руб. работнику, тот заплатил их страховщику, а последний на эти 10 000 руб. купил у работодателя его вексель.

Важно

В день зарплаты работодатель гасит вексель с процентами: например, платит страховщику номинал векселя 10000 руб. плюс еще 5000 руб. процентов. Получив в общей сложности 15000 руб.

, страховщик вычитает из них свою комиссию, а остальное отдает работнику — «страхователю». Работник возвращает 10000 руб., взятые им в качестве «ссуды» у работодателя, а 5000 руб.

за минусом комиссии страховщика — это его доход от договора страхования, который является замаскированной формой зарплаты.

«Вексельные кредиты»

Вексельные кредиты — это кредиты банков, при которых заемщику даются не деньги, а простой вексель этого же банка. Как правило, эта сделка оформляется следующим образом.

Банк переводит заемщику денежные средства на счет и тем же днем списывает их обратно в оплату векселя. То есть заемщик берет кредит и тут же тратит его на покупку векселя у этого же банка.

Затем данный вексель используется для оплаты товаров (работ, услуг) и принятия НДС к вычету.

Формально в этой схеме нет нарушений законодательства — вексель, которым рассчитываются за товары (работы, услуги), приобретен за деньги и полностью оплачен.

Для того чтобы оспорить принятие НДС к вычету по такой схеме, налоговый орган должен доказать фиктивность денежного кредита, полученного заемщиком.

Иными словами, необходимо будет убедить суд в том, что реально это был не кредит на покупку векселя, а сговор сторон с целью необоснованного возмещения НДС.

Совет

При операциях вексельного кредитования заемщик может приобретать собственный вексель либо вексель третьей организации. Следует отметить, что выдача собственного векселя на основе договора купли-продажи этого векселя является юридически некорректной.

Согласно ст. 815 ГК РФ, вексель — это форма договора займа. Поэтому основанием выдачи векселя может быть только договор займа или договор, содержащий какие-то заемные отношения (отсрочка платежа за товар и т.п.).

Кроме того, существенным условием сделки купли-продажи является переход права собственности на товар от продавца к покупателю. Между тем при выдаче своего собственного векселя организация-векселедатель не передает право собственности на него. Это право возникает только у первого векселедержателя в момент получения им векселя.

Пока вексель не передан третьему лицу, должник и кредитор выступают в качестве одного лица, а обязательства, удостоверенные векселем, еще не возникли. Поэтому можно говорить, что ценной бумаги, то есть объекта права собственности до момента передачи векселя первому держателю, пока не существует.

Дата добавления: 2015-09-11; просмотров: 2587;

Использование векселя в расчетах за товары

Источник: https://3zprint-msk.ru/oplata-vekselem-za-tovar/

Вложения в векселя — преимущества и недостатки – Торговые стратегии

В данной статье я постараюсь вкратце рассказать Вам о том, что такое банковские векселя, что могут дать Вам вложения в векселя, какие операции с банковскими векселями можно выполнять, преимущества и недостатки вложения в векселя, доходность банковских векселей, уплата налогов с банковских векселей.

Что такое банковский вексель?

Вексель — это обычная ценная бумага, денежное обязательство, оформленное в письменной виде по принятой форме, дающее право держателю векселя требовать и получить от должника по данному векселю оговоренной в нем суммы денежных средств в установленном месте.

Вложения в векселя схожи с банковскими депозитами. Клиент передает свои денежки банку, а банк выдает взамен клиенту вексель. Этим банк подтверждает то, что принял деньги и обязуется выдать их в установленный договором срок.

Виды векселей:
1) процентный вексель, т.е. клиент получает прибыль по векселю за счет насчитанных ему процентов по истечении установленного срока;
2) дисконтный вексель — это вексель, по которому доходность формируется по средствам вычисления разницы между ценой покупки (ниже цены номинала) и ценой продажи данного векселя (по номиналу).

Основное различие между вкладами (депозитами) и векселями заключается в том, что векселя (процентные) — это инструменты вложения, которые обладают одновременно свойствами как вкладов, ценных бумаг, так и могут выступать в качестве обеспечения залога.

Банки всегда позиционируют векселя как доходные финансовые инструменты, предоставляя услуги по вложению в векселя не только физическим, но и юридическим лицам.

Векселя печатаются на бланках, как правило, силами ФГУП ГОЗНАК либо его филиалов, имеют высочайшую степень защиты от подделок.

В банке всегда ведется учет выданных векселей по средствам электронной базы. Клиент всегда имеет право передать свой вексель другому лицу с использованием передаточной надписи. Чаще всего передаточную надпись называют индоссамент. Индоссамент обязательно отмечается собственноручно подписью владельца векселя. Каждая передаточная надпись — индоссамент имеет свой порядковый номер.

Вложения в векселя — преимущества и недостатки

Основные преимущества векселей:
1) высокая ликвидность векселя: возможность использования его в качестве залога при оформлении кредита в банке, векселя обладают хорошим спросом на рынке ценных бумаг;
2) инвестирование собственного капитала с целью получения прибыли;
3) предварительно известная прибыльность данного финансового инструмента;
4) возможность предъявления векселя к погашению в любом филиале банка, выдавшего данный вексель;
5) векселя можно применять с целью оплаты различного рода услуг, товаров, выполненных работ, включая и международные;
6) право передачи векселя третьим лицам либо реализации векселя на вторичном рынке;

7) процедура вложения в векселя очень проста, так как не требуется даже открытие расчетного счета в банке.

Основные недостатки векселей:
1) Как правило, цена на банковские векселя достаточно высокая. Однако, нередко мелкие коммерческие банки устанавливают цены на векселя чрезвычайно низкие с целью привлечения новых клиентов.

2) прибыль по векселям подлежит обязательной уплате налогов;
3) в случае досрочного предъявления (погашения) векселя в банке — потеря всей потенциальной прибыли, т.е.

получение убытков;
4) Процентная ставка по векселям почти всегда ниже, чем по обычным банковским вкладам (счетам).

5) Деньги физического лица, размещенные в векселя, не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц в банках РФ в соответствии с ФЗ № 177 от 23.12.2003 года. Это очень большой минус векселей, его стоит обязательно учитывать заблаговременно еще до вложения в векселя.

Доходность векселей банков

Доходность векселей банков, т.е. процентная ставка по векселям, всегда зависит как от сроков инвестирования, так и от величины вложенных денежных средств. Как было выше уже сказано, процентная ставка по векселям немного ниже, чем по депозитам в банках. Обычно эта разница составляет не менее 2-3 базисных пунктов.

Но это относится, прежде всего, к государственным банкам либо к банкам из первой сотни рейтинга банков РФ. Остальные банки, обладающие значительно меньшей ликвидностью, устанавливают процентные ставки по векселям выше или, как минимум, на уровне ставок по вкладам. Здесь вложения в векселя выглядят более заманчивыми.

Уплата налогов по банковским векселям:

Доходность по векселям облагается налогом, это еще один значимый минус. Налогообложение векселей с полученной прибыли осуществляется в размере 13 % в любой ситуации, в отличие от банковских депозитов, где уплата обязательного налога производится лишь в том случае, когда процентная ставка по вкладу выше учетной ставки ЦБ РФ.

Обратите внимание

Вложения в векселя имеют как свои преимущества, так и недостатки и при этом немалые, в этом Вы уже убедились.

На нашем сайте Вы также можете почитать о других способах вложения (инвестирования) денежных средств в различные ценные бумаги, в том числе сберегательные сертификаты  или депозитные сертификаты.

Удачи Вам и пусть с вложения в векселя принесут Вам лишь радость и высокую доходность!

Похожее

 Виктор
 08.05.2016

Ваш комментарий будет первым

Источник: http://forex-recipe.ru/finansi/vlogeniya-v-vekselya-preimuschestva-i-nedostatki/

Вексельный кредит: для чего он нужен?

В современном мире использование безналичных расчётов набирает всю большую популярность.

Ведь почти все  частные предприниматели, владельцы крупных и мелких предприятий в большинстве случаев предпочитают осуществлять платёжные операции именно таким способом.

Одним из видов такого расчёта  является расплата векселями. Кроме того, у каждого из них есть возможность взять в банке, так называемый, вексельный кредит.

Понятие вексельного кредита

Вексель – это ценная бумага, позволяющая совершать финансовые операции путём её обмена на товары и услуги. Вексельный кредит – это вид банковского займа, который оформляется между финансовым учреждением и заёмщиком.

После подписания кредитного договора, заёмщик получает нужную ему сумму, но не в денежном эквиваленте, а в векселях. Процедура оформления вексельного кредита в целом похожа на стандартный процесс кредитования. Например, на такой, как потребительский кредит или ипотечный займ и т.д.

Количество векселей при заключении договора с банком может быть различным. Так, финансовая организация может оформить всю сумму всего на один вексель или  разбить её на три-четыре. Вексельный кредит обычно предоставляется при невысокой процентной ставке. Срок действия вексельного займа составляет от одного дня и до одного года.

По условиям договора заёмщик может продлить срок использования векселя. Для этого ему нужно обратиться в банк-кредитор, и написать там заявление. Предъявить вексель можно в любом из банковских филиалов, в главном отделении которого он был оформлен. Кроме того, вексель можно при необходимости обменять на другие векселя разного достоинства.

Благодаря векселю заёмщик может расплатиться по кредитам (всем существующим) или применить его в качестве залога по другому виду займа. Вексель также можно обменять на наличные деньги, но при этом придётся совершать обмен под двойной процент.

Банк также в этом случае может предложить клиенту оформить кредит наличными, а сам вексель оставить под залог. Во время передачи векселя покупателем продавцу, в свободной графе указывается фамилия и имя нового владельца ценной бумаги.

Виды векселей и вексельных кредитов

Среди видов векселей следует выделить следующие:

  • Коммерческие (распространены при осуществлении оплаты в рассрочку);
  • Финансовые (являются подтверждением займа денежных средств между кредитором и заёмщиком);
  • Краткосрочные (менее года);
  • Долгосрочные (более года).

В свою очередь вексельные кредиты бывают следующих видов:

  • Залоговые (векселя, играющие роль залогового обеспечения во время процесса кредитования);
  • Учётные (векселя, которые банк принимает от заёмщика и на данную сумму выдаёт ему денежное вознаграждение, получая с данной операции учётный процент или дисконт).

Для того, чтобы рассчитать сумму дисконта, необходимо воспользоваться следующей формулой:

S = V * t * r / 100 * 360

Где S – это сумма дисконта (учётного процента), V – общая денежная сумма векселя, t – определённый срок действия векселя (учёт ведётся до последнего дня платежа), r – годовая процентная ставка. Сумма учётного процента удерживается банком-кредитором во время его передачи векселя клиентом банку. Например, клиент принёс в банк 04.02.2011

Источник: https://www.fd7.ru/vekselnij-kredit-dlya-chego-on-nuzhen/

Вексель и займ — в чем разница и что лучше?

Финансовая ситуация в стране в последнее время складывается таким образом, что представители малого и среднего бизнеса не могут получить кредитные денежные средства в банках. Тогда приходится искать другие пути привлечения экономических ресурсов и оформлять вексельные займы.

Суть кредитования

Это ценная бумага, которая выпускается на предприятии. Их можно продать кредиторам для получения инвестиций и заняться развитием бизнеса. В подобных финансовых отношений задействованы обе стороны – заемщик и заимодавец.

У каждого документа имеется свой срок возврата, то есть через определенное время его владелец может потребовать вложенные деньги.

В ходе подобных экономических отношений между кредитором и заемщиком обязательно устанавливается размер вексельных вознаграждений, то есть комиссий.

Важно

Оплатить займ векселем сегодня могут многие предприятия и компании России. Но выпуск таких бумаг говорит о нестабильности юридических организаций, поскольку надежные компании выпускают облигации. Он может быть простым или переводным. В первом случае взятая сумма возвращается кредитору, а во втором – третьим лицам.

Обычно выдается на сроки от трех до двенадцати месяцев. Все зависит от договоренности между заимодавцем и получателем инвестиций на развитие бизнеса. Интересно, что векселем кредит могут выдавать не только банки и юридические организации, но и физические лица.

Вексельный займ и обычное кредитование: в чем разница?

Специалисты выделяют ряд отличий векселя от займа:

  • Заимствования ценными акцизами не предполагают залогового обременения активов. При стандартной процедуре кредитования оно предусматривается.
  • В первом случае не нужно выплачивать ежемесячные проценты. Вся сумма погашается в конце срока кредитования.
  • Стоимость заемных средств при оформлении вексельного договора зависит от репутации потенциального заемщика среди инвесторов. При этом отношения с банками не имеют значения.

Существуют определенные заблуждения, связанные с вексельным кредитованием. К примеру, некоторые юридические лица полагают, что можно избежать выплаты суммы в конце погашения срока, но это не так. Обязательства по финансированию ценными бумагами являются бесспорными и безусловными. Им присуща особая формальная материальная стоимость.

Кредиты, выданные юридическими и физическими лицами: особенности оформления

Своевременный возврат займа векселем осуществляется частными клиентами и юридическими организациями. Если кредит выдается физическим лицом, ему потребуется обратиться в банк и оформить кредит по установленной схеме. Также можно самостоятельно выдать ценную бумагу, в которой обязательно должно быть прописано:

  • Размер суммы и сроки погашения
  • Полное наименование документа – простой или переводной.
  • Дата и место составления, подпись лица, выдающего ценные бумаги.

Любое физическое лицо может воспользоваться услугами специализированных компаний и оформить бланки собственных векселей.

Каждое предприятие также имеет право на оформление займа векселем в банке или выпуск собственных бланков, которыми оно будет рассчитываться с другими юридическими организациями.

Оформить подобный документ в банке намного проще, чем обычный кредит, ведь инвестор не несет практически никаких рисков. Ну а юридическое лицо может реально снизить процентные ставки и получить право частичное возмещение налога на добавочную стоимость.

Составление договора

Договор займа, оформленный векселем, отличается от обычного документа по кредитованию лишь тем, что заемщику передаются не денежные средства, а документы.

Он обязательно комплектуется такими документами, как:

  • Протокол разногласий.
  • Протокол согласования разногласий.
  • Дополнительное соглашение, в котором регулируется процентное начисление.

В самом договоре должна содержаться полезная информация о сроках, предмете договора, правах и обязанностях сторон, порядке выплат. Также указываются реквизиты сторон, заключивших соглашение. Место передачи векселя по договору займа выбирается заемщиком и заимодавцем.

Преимущества подобного кредитования

Такое финансирование имеет определенные достоинства в сравнении с другими формами кредитования клиентов. К ним относятся:

Для предпринимателей

  • Возможность использование кредита на любые цели – развитие бизнеса, оплату товаров и услуг.
  • Предоставление льгот на уплату налогов.
  • Отсутствие штрафных санкций и дополнительной пени.

Для держателей ценных бумаг

  • Можно в любой момент потребовать исполнения обязательств в судебном порядке, если по-другому вексель не оплачивают.
  • Допускается требование долга не только с предприятия, выпустившего вексель, но и его предыдущего владельца.

В современной экономической ситуации погашение займа векселем является популярным, если эмитентами становятся крупные надежные компании.

Источник: http://kredit-2014.ru/veksel-i-zajm-v-chem-raznica-i-chto-luchshe/

2. Вексельные кредиты

В общем смысле вексельное кредитование
— это любая форма кредитования, в которой
используются векселя. При этом под
вексельным кредитованием не следует
понимать кредит, выданный векселями.
Форм вексельного кредитования достаточно
много. Получение банковских векселей
и последующие расчеты ими — одна из
них.

При выдаче банковских векселей
может одновременно оформляться кредитный
договор, в соответствии с которым заемщик
(клиент) обязуется в определенный срок
внести сумму, равную номиналу, плюс
оговоренный процент. На эти деньги
вексель в дальнейшем гасится, когда
последний векселедержатель предъявляет
его векселедателю (банку) для оплаты.

При досрочном предъявлении векселя к
оплате банк в соответствии с условиями
выдачи векселей может взыскать дисконт.

К формам вексельного кредитования
относятся получение денег под обеспечение
векселями, учет векселя в банке и др.
Вексельный кредит может бить выдан
векселем, срок обращения которого
превышает срок, на который выдан этот
кредит.

Кредит может выдаваться и с
оплатой по предъявлении. К вексельному
кредитованию относится и переоформление
ранее выданного обычного кредита
векселями в случае, когда клиент сообщает,
что он не может погасить кредит в срок.

Банк при этом может взять у клиента его
собственный вексель либо клиент может
передать банку вексель третьего лица
(и даже вексель этого же банка). У банка
в этом случае появляется обращаемый
документ, которым может быть оформлен
вексельный кредит.

Главное достоинство
вексельного кредитования заключается
в том, что оно, как правило, дешевле
обычного кредита.

Совет

Коммерческие банки в соответствии с
нормативными актами Бан­ка России
могут предоставлять своим клиентам
вексельные кредиты в форме:3

— учета векселей;

— специального ссудного счета под векселя
(онкольного счета);

— форфейтинга (кредитования внешнеторговых
сделок).

Вексельные кредиты делятся на постоянные
иединовременные. Разница между
этими видами кредитов состоит в том,
что по постоянному кредиту клиент может
в разрешенных пределах использовать
сумму кредита неоднократно; единовременный
кредит допускает использование его
общей суммы только один раз.

Таким
образом, клиент, которому разрешено
предъявлять векселя к учету в порядке
постоянного кредита, может по мере
поступления платежа по уже учтенным им
векселям снова представлять векселя к
учету без особого разрешения в пределах
освобождающейся таким образом части
постоянного кредита.

Кредиты в форме
онкольных специальных счетов под векселя
бывают обычно постоянными и действующими
до их отмены.

2.1. Учет векселей

Учетом (или дисконтом) векселя называется
такая операция, в которой банк, принимая
вексель от векселедержателя, выдает
ему сумму этого векселя до срока платежа
по нему, удерживая в свою пользу некоторую
сумму, называемую учетным процентом,
илидисконтом. Сумма дисконта
удерживается банком из суммы векселя
в момент его учета.4

Коммерческий банк, скупающий долги
путем дисконтирования товарных векселей,
может одновременно применять несколько
учетных ставок в зависимости от срока,
оставшегося до оплаты векселя, надежности
плательщика по векселю, уровня учетных
ставок других банков.

С юридической стороны учет векселей
представляет передачу (индоссацию)
векселя на имя банка со всеми ее обычными
последствиями, т.е. предъявитель
становится должником по векселю, а банк
— кредитором-векселедержателем.

По
экономической сути досрочное получение
средств по векселю векселедержателем
означает получение им ссуды, которая
впоследствии гасится плательщиком по
векселю.

Таким образом, путем учета
каждый векселедержатель в случае
надобности имеет возможность превратить
находящиеся у него векселя в наличные
и безналичные деньги.

Учитывая вексель,
векселедержатель также избавляется от
забот о возврате банку полученных по
учету сумм, поскольку банк получает их
непосредственно от векселедателей и
только при неблагоприятном финансовом
состоянии последних обращается к
предъявителю векселя. Банки, в свою
очередь, принимая векселя к учету,
получают прибыль путем удержания в свою
пользу процентов.

Банки проверяют векселя, принимаемые
к учету, с точки зрения их юридической
и экономической надежности.

Обратите внимание

Обычно к
учету принимаются надежные, реальные,
товарные, коммерческие векселя и
выбраковываются ненадежные, «дружеские»
и «бронзовые» векселя, а также векселя
с дефектом формы.

При этом досконально
и по определенной форме проверяется
кредитоспособность и добропорядочность
клиента. К учету принимаются векселя
при соблюдении следующих условий:

1) векселя, принимаемые к учету, должны
отвечать требованиям Закона «О переводном
и простом векселе»;

2) вексель должен иметь не менее двух
подписей (векселедателя и векселедержателя);

3) вексель должен быть с платежом на
местах, где имеются филиалы или
корреспонденты банка, нотариальные
органы и народные суды;

4) банк должен заблаговременно
подготовиться к выпуску векселей с
различными сроками (краткосрочных,
долгосрочных) по месту нахождения
плательщика;

5) к учету должны приниматься векселя,
основанные на товарных и коммерческих
сделках;

6) на векселе должно быть указано точное
местонахождение векселедателя и всех
индоссантов.

Важно

При приеме векселей к учету бланковый
индоссамент на векселе превращается в
именной (на имя банка), что затрудняет
использование векселя при утрате или
хищении.

С юридической стороны поверяется
правильность заполнения всех реквизитов
векселя, полномочия лиц, подписавших
вексель, подлинность этих подписей,
наличие на векселе индоссамента в пользу
банка.

Если есть нарушения в оформлении
векселя, то эти векселя вычеркиваются
из реестра.

Кроме того, вычеркиваются
векселя, выписанные с платежом на местах,
где нет учреждений банка, а также со
сроками, которые не позволяют банку
своевременно получить платеж по векселю.

С экономической точки зрения проверяется
надежность векселя, т.е. возможность
получения по нему платежа. С этой целью
банк должен изучить сведения о
платежеспособности и кредитоспособности
всех индоссантов и плательщика; сведения,
поступающие от нотариусов о протестах
векселей, и векселя, по которым были не
сняты протесты, вычеркиваются из реестра.

В процессе принятия векселей, к учету
банки должны не принимать:

— векселя, не основанные на товарных
сделках;

— векселя, выписанные векселедателем в
целях получения банковского кредита
под них (встречные векселя);

— векселя тех лиц, которые занимаются
коммерческой деятельностью по
доверенности, но подписали вексель
лично;

— векселя, которые представляют собой
замену или переписку учтенных в банке
векселей.

Векселя, не удовлетворяющие требованиям
банка, вычеркиваются из реестра и
возвращаются предъявителю.

Аналогично учету простого векселя
осуществляется дисконтирование
переводного долгового обязательства.
Известно, что в обращении переводного
коммерческого векселя, выставленного
покупателем товара, кроме векселедержателя
(поставщика) и векселедателя (покупателя)
участвует третье лицо — плательщик по
векселю, или дебитор, на которого
трассант-векселедатель переводит
платеж.

Прежде чем учесть вексель в банке, клиент
обязан акцептовать свой экземпляр
векселя, т.е. получить согласие на платеж
трассата. Банк учитывает акцептованный
вексель по обычной схеме, удержав с
поставщика товара доход в свою пользу
в виде дисконта. При наступлении срока
платежа банк получит вексельную сумму
с дебитора.

Совет

Однако операция учета переводных
векселей, выставленных покупателем
товара, рискованнее, чем предъявительское
кредитование клиентов по простым
векселям.

В то же время при неплатеже
трассата банк может удержать вексельную
сумму со счета своего клиента (поставщика
товара), и клиент при превышении вексельной
суммы над суммой на счете окажется
неплатежеспособным.

Судебные иски по
таким долговым обязательствам запутанны
и непредсказуемы.

Источник: https://StudFiles.net/preview/5881634/page:2/

Ссылка на основную публикацию